Закупочный акт как подтверждение расходов при УСН
Добрый день, всем! Ситуация такая, ИП на УСН (дох-расх), во 2-м квартале оказал услугу юридическому лицу, а именно. осуществил поставку саженцев деревьев, поставщик, у которого производилась закупка товара. обещал, что предоставит все необходимые документы(накладная, чек ккм и т.д.). В итоге, никаких документов не предоставил, чем очень сильно подвел, т.к. планировали уменьшить налог.базу на сумму закупки, а сумма не маленькая. По окончании квартала, ИП как и положено, исчислил и уплатил налог. уменьшив его лишь на сумму страховых взносов "за себя", и то уменьшить особо не получилось, т.к. совмещает с ЕНВД. Недавно добрые люди подсказали. что оказывается, можно было с этим поставщиком составить закупочный акт как с физическим лицом. Так ли это? Подскажите. И как теперь поступить, ведь декларацию еще не сдавали (нужно будет с корректировкой и без сдавать)? в КУДиР можно будет исправить? И нужно будет написать заявление в налоговую, что бы вернули излишне уплаченный налог? Спасибо всем.
Comments
-
Добрый день.
Если ваш поставщик зарегистрирован как ИП, да еще и с видом деятельности "продажа растений и саженцев", то оформить покупку у него аналогичного товара как у ФЛ уже не получится.
Ну и оплату наличными без сразу же пробитого чека ККМ производить ни в коем случае не следовало; сочтите уроком на будущее. -
Да. Александра, спасибо. в следующий раз будем умнее. я так поняла, потом уже что они (поставщики этих саженцев) вообще никак не зарегистрированы. ни как ИП, ни ООО. То есть можно будет при составлении такого закупочного акта принять в расходы?? если да, то опять же вопрос. декларацию подавать уточненную или обычную или и ту и другую, в Книге запись можно изменить?возврат части уплаченного налога можно будет вернуть? Спасибо за ответы
-
Цитата: они (поставщики этих саженцев) вообще никак не зарегистрированы. ни как ИП, ни ОООА саженцы какие были и в каком количестве? Здесь на этот вопрос можно и не отвечать; это я к тому, могли ли продавцы вырастить саженцы на собственном приусадебном участке или ведут незарегистрированную предпринимательскую деятельность.Цитата: То есть можно будет при составлении такого закупочного акта принять в расходы??Отчасти это зависит и от ответа на предыдущий вопрос. Если у продавца есть в собственности земельный участок сельхозназначения, нелишне было бы запросить справку органа местного самоуправления (см. абз.5 п.13 ст. 217 НК РФ) и взять расписку в подтверждение выплаченных сумм. Ну и договор составить о том, что закупаете растения, выращенные на личном приусадебном или дачном участке.Цитата: если да, то опять же вопрос. декларацию подавать уточненную или обычную или и ту и другуюПервичную, разумеется, вы же ее еще не сдавали.Цитата: в Книге запись можно изменить?По кассе выплату проводили? В КУДиР нужно внести расходную запись на позднюю из трех дат: приобретения, оплаты поставщику и отгрузки покупателю.Цитата: возврат части уплаченного налога можно будет вернуть?Пересчитаете полностью налог за год, с учетом начисления налога и фактически осуществленных авансовых платежей.
