Начисление в 1С ЗУП компенсации за использование автомобиля в служебных целях

Comments

• Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• Здравствуйте.
  С диска ИТС
  Сотрудник ООО "Швейная фабрика" Кузьмин И.С. с согласия работодателя с 1 февраля 2016 г. использует в служебных целях личный автомобиль с объемом двигателя 1 800 куб. см. Согласованная сторонами трудового договора сумма ежемесячной компенсации составляет 4 000 руб. Использование личного автомобиля связано с исполнением сотрудником своих трудовых обязанностей (разъездной характер работы).
  Согласно нормам, установленным постановлением Правительства РФ от 8 февраля 2002 г. № 92, расходы на выплату компенсации в сумме 1 200 руб. принимаются для целей налогообложения прибыли, а в сумме 2 800 руб. – не принимаются для целей налогообложения прибыли.
  В феврале 2016 г. Кузьмин И.С. четыре рабочих дня находился в отпуске без сохранения заработной платы. Необходимо рассчитать и начислить компенсацию.
  Выполняются следующие действия:
  Настройка вида расчета (для компенсации в пределах законодательно установленных норм, учитываемых при налогообложении прибыли).Настройка вида расчета (для компенсации сверх установленных норм, не учитываемых при налогообложении прибыли).Начисление компенсации за использование личного транспорта для служебных поездок.
    Настройка вида расчета (для компенсации в пределах законодательно установленных норм, учитываемых при налогообложении прибыли)Для начисления компенсации за использование личного транспорта для служебных поездок необходимо в программе описать два пользовательских вида расчета в плане видов расчета Основные начисления организации: Компенсация за использование личного автомобиля (по нормам) и Компенсация за использование личного автомобиля (сверх норм).
  Меню Расчет зарплаты по организациям - Настройка расчета зарплаты - Основные начисления организаций.Нажмите на кнопку Добавить .В поле Наименование заполните название вида расчета, в нашем примере - Компенсация за использование личного автомобиля (по нормам) (рис. 1).В поле Код укажите код вида расчета (он должен быть уникальным).На закладке Расчеты укажите последовательность расчета Первичное начисление, т.е. сумма компенсации не зависит от результатов других начислений.Также на этой закладке укажите способ расчета Регламентированный или Произвольная формула расчета. В нашем примере укажите способ расчета Произвольная формула расчета и настройте формулу расчета. Для расчета суммы компенсации в пределах установленных норм может быть настроена следующая формула:Размер компенсации в пределах норм * Время в днях / Норма времени в днях
  где:
  Размер компенсации в пределах норм - размер суммы компенсации в пределах норм за полностью отработанный месяц (новый пользовательский показатель, значение которого будет запрашиваться программой при назначении начисления в качестве планового). Для данного показателя устанавливается порядок ввода Запрашивать при вводе кадровых изменений (настройка производится в нижней табличной части на закладке Расчеты);Время в днях - количество отработанных дней за месяц (количество дней, приходящееся на фактический период действия начисления);Норма времени в днях - норма дней расчетного месяца.
  7. На закладке Время в разделе Вид времени установите переключатель в положение Дополнительное начисление за уже оплаченное время (рис. 2). На этой же закладке в разделе Вид времени по классификатору использования рабочего времени выберите Явка (вид времени, по данным учета которого будет рассчитываться оплата)
  8. На закладке Использование положение переключателей не изменяется, используются значения, установленные программой "по умолчанию" 
  9. На закладке Бухучет и ЕНВД настраиваются особенности отражения начисления в регламентированном учете (рис. 4). Расходы на выплату компенсации за использование личного автомобиля в пределах норм относятся к прочим расходам для целей налогообложения прибыли, для отражения в регламентированном учете используется статья затрат с установленным видом расходов Прочие расходы.
  10. На закладке Налоги производится настройка налогообложения начисления (рис. 5):
  в разделе НДФЛ установите переключатель в положение Не облагается, поскольку сумма компенсационной выплаты за использование личного транспорта для служебных целей, установленная соглашением между организацией и сотрудником (как в нашем примере), не облагается НДФЛ в соответствии с п. 3 ст. 217 НК РФ, письмами Минфина России от 28.06.2012 № 03-03-06/1/326, от 27.03.2012 № 03-04-06/3-78, от 21.09.2011 № 03-04-06/6-228;в разделе Налог на прибыль, вид расхода по ст. 255 НК РФ установите переключатель в положение Не включается в расходы на оплату труда, т.к. компенсационные выплаты не относятся к расходам на оплату труда по ст. 255 НК РФ.
  11. На закладке Взносы настраивается порядок обложения начисления страховыми взносами (рис. 6):
  в разделе Страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС в поле Вид дохода выберите Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих, если использование личного транспорта связано с исполнением трудовых обязанностей и размер суммы компенсации определен соглашением между организацией и сотрудником (ст. 188 ТК РФ, письмо ПФР от 29.09.2010 № 30-21/10260, письмо Минздравсоцразвития РФ от 06.08.2010 № 2538-19). В нашем примере - разъездной характер исполнения трудовых обязанностей и сумма компенсации установлена соглашением сторон трудового договора. Иначе в разделе Страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС в поле Вид дохода выберите Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами;положение переключателя в разделе ФСС, страхование от несчастных случаев (до 2011 года) на исчисление взносов в ФСС от НС и ПЗ с 2011 г. не влияет. С 2011 г. поле Вид дохода в разделе Страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМСиспользуется и для настройки обложения начисления взносами на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний;в разделе ЕСН (до 2010 года) укажите порядок включения начисления в налоговую базу для исчисления ЕСН. С 2010 г. ЕСН не используется.
  12. На закладке Упр. учет укажите способ отражения данного начисления в управленческом учете.
  13. На закладке Прочее перечислите все вытесняющие виды расчета, в период действия которых компенсация не начисляется (рис. 7).
  14. Для сохранения вида расчета нажмите на кнопку ОК.
• Спасибо.