Расчет 6-НДФЛ: в каком квартале отразить отпуск?

Comments

• Xoma-Sun, 
  что касается 2-го раздела 6-НДФЛ, то в отчетности за 9 месяцев.
  смотрите письма ФНС России от 15.12.2016 N БС-4-11/24063@, от 02.11.2016 N БС-4-11/20829@, от 24.10.2016 N БС-4-11/20126@.
• Добрый день,
  

  Цитата: Подскажите, пожалуйста, в каком отчете 6-НДФЛ (за полугодиеили 9 месяцев) отразить отпуск по следующим данным:100 06.06.2019110 06.06.2019120 01.07.2019 (т.к.30.06.2019 - выходной)При этом данные по строке 140 – 0, т.к. отпуск был неполный и детские вычеты покрыливсю сумму.

  Заполнено неверно, т.к. налога к уплате нет, то необходимо заполнить:
  100 - 06.06.2019
  110 - 00.00.0000
  120 - 00.00.0000
  130 - сумма отпускных
  140 - 0
  

  Цитата: Федеральная налоговая служба рассмотрела запрос о заполнении расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), и сообщает следующее.В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее - расчет по форме 6-НДФЛ), за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@.Строка 100 раздела 2 «Дата фактического получения дохода» заполняется с учетом положений статьи 223 Кодекса, строка 110 раздела 2 «Дата удержания налога» заполняется с учетом положений пункта 4 статьи 226 и пункта 7 статьи 226.1 Кодекса, строка 120 раздела 2 «Срок перечисления налога» заполняется с учетом положений пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.Из запроса следует, что работнику 5 мая 2016 года выплачен доход за выполнение трудовых обязанностей в размере 6750 рублей, при этом сумма предоставленных стандартных налоговых вычетов на детей превышает размер самого дохода.В случае отсутствия иных произведенных в указанную дату выплат, данная операция отражается в строках 020, 030 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года. При этом в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года данная операция отражается следующим образом: по строке 100 указывается 05.05.2016, по строкам 110, 120 - 00.00.0000, по строке 130 - 6 750, по строке 140 - 0.Действительныйгосударственный советникРФ 3-го класса Д.Ю. Григоренко

  Отражайте в Р2 за полугодие
  
  Даже, если бы по стр. 120 было 01.07.2019, то и в этом случае можно было отразить в отчете за полугодие. Посмотрите, обсуждали: Расчет 6-НДФЛ: как отражать отпускные за декабрь 2018 года?
• geomech, спасибо за информацию. полезно
• Брошкинаа, Рада была помочь. Удачи Вам.
• geomech, Спасибо большое за подробное пояснение 💐
• Xoma-Sun,  Рада была помочь. Удачи Вам.
• geomech, как раз в мае был такой случай, спасибо за информацию!