Исправление ошибок прошлых лет
Подскажите, пожалуйста, как быть:
В ООО началась деятельность в 2009 г, было внесение в УК 10000 р и оплачены и оприходованы услуги электронной отчетности в размере 5628,6, которые поставили на Дт 97.21 счет.
Нужно ли услуги электронной отчетности ставить на убытки прошлых лет? Если да, то на сколько правильны следующие проводки:
Дт 91.02.- Кт 97.21 - 5628,60
Дт 99.02.1 - Кт 91.02.1 - 5628,60 Условный расход по налогу на прибыль
Дт 99.02.3 - Кт 68.04.2 - 1125,72 Постоянное налоговое обязательство
В ООО началась деятельность в 2009 г, было внесение в УК 10000 р и оплачены и оприходованы услуги электронной отчетности в размере 5628,6, которые поставили на Дт 97.21 счет.
Нужно ли услуги электронной отчетности ставить на убытки прошлых лет? Если да, то на сколько правильны следующие проводки:
Дт 91.02.- Кт 97.21 - 5628,60
Дт 99.02.1 - Кт 91.02.1 - 5628,60 Условный расход по налогу на прибыль
Дт 99.02.3 - Кт 68.04.2 - 1125,72 Постоянное налоговое обязательство
Comments
-
А почему эта сумма не была списана в 2009-2010 годах?
-
Цитата: А почему эта сумма не была списана в 2009-2010 годах?
Даже не знаю, того бухгалтера уже нет. Начала все переделывать сначала деятельности и увидела, что эта сумма просто висит на 97 -
Я бы списала на 26
Условный доход
Дт 68,04,2 Кт 99 = 20% от суммы бух.убытка в вашем случае 1125,72
Дт 09 Кт 68,04,2 учтен ОНА 1125,72
